Как добавить в декларацию налогового агента

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, чтобы вернуть вычеты по НДФЛ. Если в течение последних 3 лет оплатили обучение, лечение или когда-то купили жилье, вы вправе вернуть 13% НДФЛ. В течение последних трех лет вы оплатили обучение или лечение?

Или когда-то купили жилье? Тогда государство возместит вам часть потраченных средств.

Но для этого надо подать в свою ИФНС налоговую декларацию.

А еще такой отчет обязательно надо представить, если в прошлом году вы продали машину или квартиру.

Обычно все расчеты по налогу на доходы физлиц ведет компания, в которой вы трудитесь.

Все предельно просто — вы получаете на руки зарплату и другие доходы уже за вычетом этого налога.

И в бюджет он попадает без вашего участия. Отчитаться в инспекцию по НДФЛ — тоже задача работодателя. Во-первых, вы должны подать декларацию, если продали имущество, которое было в вашей собственности менее трех лет.

Допустим, в 2019 году вы продали автомобиль, купленный годом ранее.

Тогда Налоговый кодекс РФ, а именно пункт 1 статьи 228, требует платить НДФЛ с полученного дохода самостоятельно. А декларацию обязательно подать в инспекцию не позднее 2 мая 2019 года (перенос с 30 апреля). Во-вторых, без декларации вам не обойтись, если вы решили воспользоваться социальным или имущественным вычетом.

То есть вы хотите возместить из бюджета ту сумму налога, которая соответствует доходам, потраченным на обучение, лечение или на покупку собственного жилья.

Но вот совсем другая ситуация: вы вовремя не принесли документы в бухгалтерию на «родительский» вычет.

То есть не сообщили в прошлом году или еще раньше, что у вас есть дети, на которых полагается стандартный вычет. В этом случае самим обращаться за возвратом переплаченного налога вам не придется.

После того как год закончился, бухгалтерия сама пересчитает вам сумму НДФЛ и вернет излишки.

В тех случаях, когда вы возмещаете налог из бюджета, декларацию 3-НДФЛ вы можете подать в любое время, не привязываясь к 30 апреля. Главное не позднее чем через три года после того, в котором вы оплатили лечение, обучение. Жилищный вычет возможен и с более ранней покупки.

Но только в отношении доходов, которые вы получили за последние три года.

Сразу подскажем: чтобы вы смогли заполнить декларацию, возьмите в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.

Запросите ее за тот год, за который вы собираетесь составлять декларацию.

Теперь что касается самой отчетности.

Вы, конечно, можете взять бумажный бланк декларации по форме 3-НДФЛ из приказа ФНС России.

И начать заполнять каждую строку самостоятельно.

Но проще всего скачать с сайта ФНС специальную программу. Достаточно ввести через нее необходимые данные, и у вас будет файл с готовой декларацией.

Останется лишь распечатать ее. Итак, откройте в Интернете сайт ФНС России www.nalog.ru. И последовательно перейдите к разделам: «Электронные услуги» — «Программные средства для юридических и физических лиц» — «Программные средства для физических лиц».

Итак, вы видите три файла. «Инструкция по установке» и «Аннотация» — это пояснения и требования к программному обеспечению.

А вот как раз тот файл, который вам нужен, — InsD2019.exe. Скопируйте его и запустите. Потом жмите «Да», «Далее», «Установить»… «Завершить».

Программа окажется в памяти вашего компьютера, обычно на диске С в папке Program files, а ее ярлык («Декларация 2019») — на рабочем столе. Щелкните по этому ярлыку, и начнем вводить данные по разделам. В статье мы берем наиболее распространенную ситуацию.

Гражданин не является предпринимателем, пробыл в России как минимум 183 календарных дня в течение года и получает доходы только в рублях.

Выберите вверху значок «ящик с документами».

Введите паспортные данные. Любой текст (в том числе фамилию, имя и отчество) печатайте в привычном виде.

Скажем, свою фамилию — Кондратьев. Программа сама преобразует все буквы в заглавные. Теперь ИНН — это идентификационный номер налогоплательщика, который состоит из 12 цифр.

Его можно взять из свидетельства о постановке на налоговый учет (если вы его получали). Или уточнить на сайте www.nalog.ru («Электронные услуги» — «Узнай ИНН» ).

Впрочем, поле «ИНН» можно оставить и пустым.

Декларацию все равно примут. Остальные четыре поля, по идее, лишь для ситуации, когда не указан ИНН. Но программа устроена так, что мимо полей «Дата рождения» и «Данные о гражданстве» пройти нельзя.

Главный совет: вбивайте все данные точно так, как они записаны в вашем удостоверяющем документе (скажем, паспорте гражданина РФ). Пример записи для поля «Кем выдан»: ОВД «Войковский» г.

Москвы код подразделения 772046. Теперь щелкните на «домик» — надо ввести адрес. Вероятно, ваш адрес — по месту жительства.

Адрес по месту пребывания — по сути, лишь для иностранных граждан, у которых нет постоянной регистрации в России. Вводите адрес строго по удостоверяющему документу.

Если в адресе нет, скажем, района, пройдите мимо.

Прочерки в пустых полях не нужны. Если вы живете в Москве и Санкт-Петербурге, поля «Район» и «Город» не заполняйте.

Номер телефона нужен с кодами, без пробелов и прочерков.

В верхней панели раздела «Доходы, полученные в РФ» есть три кнопки — это ставки НДФЛ по доходам резидента от источников в России. 13 процентов — наиболее частая ставка, 35 процентов — для редких доходов (например, для матвыгоды с процентов по займам).

Сориентироваться по ставкам вам также поможет справка 2-НДФЛ .

Если кроме обычной зарплаты у вас никаких доходов не было, нажимайте там, где 13 процентов.

И положите перед собой справку 2-НДФЛ — вы сейчас будете заносить суммы полученных доходов. Давайте сразу покажем на конкретных цифрах. У А. С. Кондратьева в 2019 году были лишь доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Он нажал на «13» и на зеленый «+» в меню «Источники выплат». И ввел сведения о компании, в которой работает — ЗАО «Альфа».

Просто переписал их из раздела 1 справки о доходах (по форме 2-НДФЛ ), которую взял в бухгалтерии. Еще у него были доходы от продажи автомобиля (бывшего в собственности менее трех лет).

Еще раз щелчок на «+» и вбиваем Ф.И.О. покупателя — Иванов Петр Сергеевич. ИНН, КПП и ОКАТО обязательны лишь для организаций.

Доходы надо вводить в разрезе каждого источника и месяца. Кондратьев выделил вверху «ЗАО “Альфа”», нажал «+» в нижнем меню.

И вбил данные из раздела 3 справки о доходах: код дохода, сумма дохода, месяц дохода. Для некоторых доходов здесь же надо указать сумму и код вычета.

За январь Кондратьев получил зарплату (код 2000) — 20 000 руб. и вознаграждение по договору подряда (код 2010) — 4000 руб.; за февраль зарплату — 10 000 руб. и отпускные (код 2012) — 10 000 руб.; за март—декабрь зарплату — по 20 000 руб.

ежемесячно. Общую сумму дохода программа считает автоматически.

Данные для остальных полей берем из раздела 5 справки о доходах (см. рисунок ниже). Все это высветится потом на листе А декларации. Второй источник — П. В. Иванов.

Код дохода — 1520 (реализация иного имущества…). Сумма дохода по документам (по договору о купле-продаже) — 300 000 руб. Но есть право на имущественный вычет: либо фиксированный (250 000 руб.), либо в сумме затрат на покупку авто (подп.

1 п. 1 ст. 220 НК РФ ). Последние составили 350 000 руб. поэтому Кондратьев выбрал второй вариант.

Код дохода — 903, сумма вычета — 300 000 руб. (вычет не может быть больше дохода!). Облагаемый доход равен нулю (300 000 руб.

– 300 000 руб.), исчисленный налог — тоже (0 руб. × 13%). Результат будет на листе Е декларации. Суммы полученных доходов вы перенесли.

Теперь надо показать вычеты, на которые имеете право. А их три вида: стандартные, социальные и имущественный. Начнем по порядку. Стандартные вычеты по НДФЛ на самого работника с этого года остались лишь льготные — 500 или 3000 руб.

Они для особой категории граждан, например для инвалидов.

Также есть вычеты на детей — 1400 или 3000 руб.

на каждого ребенка (ст. 218 Налогового кодекса РФ ). Такие дают, пока доходы с начала года не превысили 350 000 руб. Инвалиды: а) из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп из-за увечья, полученного: – при защите СССР, России; – вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте; – при исполнении иных обязанностей военной службы; б) из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет: – каждому из родителей (в т.

ч. разведенных, состоящих в законном или гражданском браке, никогда не состоявших в браке); – супругу (отчиму) или супруге (мачехе) родителя; – усыновителю – каждому из опекунов, попечителей (если их несколько); – каждому из приемных родителей (если их двое); – супругу (супруге) приемного родителя (если здоровый ребенок состоит на их обеспечении) На второго ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет: Продолжим пример 1. У Кондратьева есть сын шести лет. Поэтому ему вычитали НДФЛ с зарплаты, уменьшенной на 1400 руб.

(код вычета 126 в разделе 4 справки о доходах). Вверху раздела «Вычеты» он выбрал галочку с карандашом.

И поставил отметки в первой строке и в поле «Вычеты на ребенка (детей)». А в поле «Число детей не изменялось и составило» — единицу. Если детей трое или более, в поле «Число детей не изменялось и составило» поставьте двойку.

А ниже — число детей, начиная с третьего. Для детей-инвалидов — отдельная строка. Ваш ребенок родился в середине года?

Уберите галочку в одной из этих строк. И вбейте количество детей в каждом месяце в нижней табличке. Если у вас есть право на удвоенный вычет (как у единственного родителя), отметьте это.

Такое право было не во всех месяцах? Поставьте точку рядом со знаком вопроса и укажите месяцы, когда оно было. Допустим, вы оплатили свое обучение на курсах повышения квалификации.

Нажмите на значок «красная галочка» и введите сумму расходов в нужную строку. Вписываются ли расходы в лимит, программа определит сама.

Лимиты бывают такие. 120 000 руб.

— для вычетов на свое обучение, учебу братьев и сестер, лечение (кроме некоторых видов) и два «пенсионных».

И 50 000 руб. — на обучение одного ребенка (для обоих родителей, попечителей или опекунов). Итог вы увидите потом в пункте 3 листа Ж2 декларации.

Найдите кнопку с домиком — она для вычета на покупку или строительство жилья (дома, квартиры, комнаты, доли в чем-то из этого).

Либо на приобретение земли под дом или вместе с ним (подп. 2 п. 1 ст. 220 кодекса ). Выберите свой вариант.

Учтите: в любом случае для вычета нужны договор и платежные документы.

А при купле-продаже — еще и свидетельство о регистрации права собственности. При инвестировании его, как правило, заменяет акт о передаче объекта.

Введите ниже дату одного из этих документов.

Вид собственности возьмите из свидетельства о регистрации права на объект. Если она долевая, вычет распределяют пропорционально долям, а если совместная (либо по документам, либо по закону) — как угодно по заявлению. Его дату укажите ниже. В строке «Признак налогоплательщика» два варианта.

Первый — «Собственник объекта».

Но претендовать на вычет может и супруг(а) собственника.

Даже если в свидетельстве о регистрации его (ее) имени нет.

Ведь по общему правилу все купленное в браке является совместной собственностью. Продолжим пример 2. В 2019 году Кондратьев купил квартиру в г. Одинцове. В свидетельстве о регистрации стоит только его имя.

Но поскольку он женат, в поле «Вид собственности» выбран вариант «Собственность общая совместная». Переходим к вводу сумм. Вычет равен сумме расходов на покупку или строительство (лимит — 2 000 000 руб.). Плюс проценты по целевым кредитам и займам (в том числе на рефинансирование).

Цифру для поля «Стоимость объекта (доли)» возьмите из договора. Если собственность общая, укажите сумму своей доли или части. В расчет берите лишь расходы, которые оплачены и подтверждены документами.

Это относится и к процентам. Ваша коллега уже обращалась за возвратом НДФЛ. Практическими рекомендациями она поделилась в статье «Как получить имущественный вычет? Личный опыт» . И вот все данные о доходах и вычетах вы заполнили.

Наконец, можно посмотреть, что же получилось в итоге — а заодно проверить еще раз все суммы, отраженные в декларации 3-НДФЛ. Используйте в верхнем меню клавиши «Проверка», «Просмотр», «Печать» и «Экспорт».

Количество листов в налоговой декларации в разных случаях может быть разным. Нумерацию страниц программа проставит сама.

Сумму к уплате в бюджет или к возврату вы найдете в разделе 1 сфоромированной декларации. Если это сумма, которую вы должны перечислить, то уплатите налог не позднее 17 июля 2019 года. Из декларации видно, что, напротив, государство должно вернуть вам определенную сумму налога?

Тогда приложите к отчету подтверждающие документы и заявление (с вашими банковскими реквизитами). После того как вы отправите декларацию в свою ИФНС, инспекторы в течение трех месяцев проверят ее. И еще месяц у них будет на то, чтобы перевести вам на счет деньги.